税收征管进入“合成”新阶段(2)

环节少了，效率高了。随着我国税收制度改革不断深化，税收征管效率持续提升，税收营商环境明显优化。对标国际先进水平，大力推进税费（种）综合申报，依法简并部分税种征期，压减办税次数和时间，加快出口退税办理速度，进一步提升纳税人缴费人享受办税便利的获得感。

个性化了，体验强了。整合完善12366热线服务功能，建成以24小时智能咨询为主，集网络咨询、人工智能和云技术于一体的综合型互动服务平台，到2022年能够基本实现全国咨询“一线通答”。

维权快了，关系好了。进一步完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制，畅通诉求有效收集、快速响应和及时反馈渠道，保证纳税人缴费人顺畅、有序地行使救济权。

《关于进一步深化税收征管改革的意见》从四个方面提出了拓展税收共治格局的措施（视频来源：国家税务总局公号 ）

北京国家会计学院教授李旭红认为，随着我国经济社会进入高质量发展阶段，税收管理现代化水平进一步提升。《意见》反映出我国进一步形成便利纳税人的税收治理观，展现了我国较强的现代化数字治税的水平，更反映出“十四五”时期我国依法治国、协同共治的政府治理体系现代化得以全面提升。

数字化升级智能化改造

国家税务总局宣传中心、税务报社联合制作

“深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化。”“十四五”规划和2035年远景目标纲要中关于税收征管的描述，简短又意蕴深远。

这是“智慧税务”首次写入规划纲要。

2018年国税地税“合并”改革顺利完成后，税务部门逐步构建起优化高效统一的税收征管体系，金税三期工程在全国上线，全面实施“互联网+税务”行动计划，建设全国规范统一的电子税务局……大数据、云计算、人工智能等先进技术，让税收征管有了更有力的抓手。

高质量推进新时代税收现代化，智慧税务建设必不可少。夯实税收治理信息，是迈向智慧税务的基础。

国家税务总局总审计师饶立新介绍，近年来，税务部门加强对数据资源的深挖细掘、智能分析和融合共享，充分运用大数据提升税收治理现代化水平，特别是依托信息技术和税收大数据，大力推行并不断拓展“非接触式”办税缴费范围。

据悉，目前“非接触式”办税缴费清单已达214项，其中203项可全程网上办，基本实现了“服务不见面，时刻都在线”。运用税收大数据，分析经济运行情况，2020年，各级税务局形成了2万多篇有分量、高价值的税收分析报告，有效服务了各级党委、政府决策。

全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，发票电子化改革是突破口。2020年12月21日起，天津、河北、上海、江苏、浙江、深圳等11个地区新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。2021年1月21日起，试点范围进一步扩大到全国。

按照《意见》的规划，2021年建成全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。制定出台电子发票国家标准，有序推进铁路、民航等领域发票电子化，2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本。

中国人民大学教授吕冰洋表示，电子发票是基础，要实现税收征管的智能化，还需要协同推进其他工作。比如，推进税收大数据共享应用。当前各地都在大力推进数字化建设，部分专门设立数据管理局，但要真正破解“数据孤岛”，让各部门各领域数据帮助科学决策，需要费不少功夫。

《意见》提出持续推进与国家及有关部门信息系统互联互通，2025年建成税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，依法保障涉税涉费必要信息获取。

以智慧税务为基础，改革将在加强重点领域风险防控的同时，实现科学精确执法。

近年来，我国税务部门坚决打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法犯罪行为。截至今年2月底，我国已经累计查处“三假”企业36万户，今后税务系统将利用大数据等手段推进精准监管，建设税务监管新体系。

《意见》指出，对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度。

饶立新表示，下一步，将按照《意见》的要求，从促进全国统一市场建设、营造公平竞争税收秩序等方面出发，通过加强制度建设、完善税收政策等措施加以防控，持续加强与公安等部门在信息共享、联合办案等方面的协同，充分发挥税收大数据作用，进一步提升打击涉税违法犯罪行为的精准度，既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营。

另一方面，实现税收征管数字化升级和智能化改造有助于推进以纳税人缴费人为中心的精细服务。

“税务部门将持续提升办税缴费服务质效，到2023年基本建成税费服务新体系。”国家税务总局纳税服务司司长韩国荣说，其特点是：需求响应更加及时，切实满足纳税人缴费人税费服务诉求；服务更加智能化个性化，全面提升12366税费服务平台功能，2022年基本实现全国咨询“一线通答”；税收营商环境更加优化，逐步减少申报次数和时间；自然人税费服务体系更加完善，2021年基本实现个人税费事项掌上办理。

今年，税务部门连续第8年开展“便民办税春风行动”，这是落实《意见》关于“精细服务”的重要体现。比如，落实落细减税降费政策。按照国务院部署，延长部分税收优惠政策执行期限、延续实施应对疫情部分税费优惠政策。各地税务机关在“春风行动”中主动甄别符合优惠政策条件的纳税人缴费人，通过电子税务局等渠道精准推送、滴灌辅导，让符合条件的纳税人缴费人应享尽享、直达快享。

“春风行动”办实事 10大亮点连连看（视频来源：国家税务总局公号）

西南财经大学教授、西财智库首席研究员汤继强认为，税务部门在开年就推出“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，将其作为提高税法遵从度和社会满意度的重要内容，表达了将人民的期待转化成改革行动的智慧和决心，将为广大纳税人缴费人带来切切实实的获得感和幸福感，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用将进一步发挥。

“得益于国家减税降费力度不断加大，税收营商环境持续优化，一系列政策利好让企业家吃下‘定心丸’，提振了发展信心。”全国工商联常委、亨通集团董事局主席崔根良说。